Project offshore vennootschappen

Voor het AMLC is het thema ’onbekend buitenlands vermogen’ een speerpunt. Eén van de onderwerpen binnen dat thema ziet op buitenlandse rechtspersonen uit risicolanden, de zogenaamde offshore vennootschappen. Deze vennootschappen kennen een hoog risico op fraude, corruptie en witwassen. Risicolanden in dit kader zijn bijvoorbeeld British Virgin Islands (BVI), Verenigde Arabische Emiraten/Dubai, Gibraltar, Liechtenstein, Seychelles, Singapore en  Suriname. Er bestaat geen eenduidige definitie voor offshore vennootschappen. Bij een offshore vennootschap kan gedacht worden aan:

Een naar buitenlands recht opgerichte, rechtspersoonlijkheid bezittende privaatrechtelijke kapitaalvennootschap, die in het rechtsgebied van oprichting en/of statutaire vestiging geen economische bedrijvigheid mag ontplooien (c.q. ontplooit) en waarvan de werkelijke gerechtigde(n) in een ander land woont dan waar de vennootschap gevestigd is.

Deze definitie is ontleend aan het proefschrift van mr. dr. T.J. van Koningsveld, De offshore wereld ontmaskerd: een studie naar aard en omvang van misbruik van offshore vennootschappen, mei 2016. Vanuit het AMLC wordt dit project vanuit diverse invalshoeken benaderd om de economische banden van deze rechtspersonen met Nederland inzichtelijk te maken en te onderzoeken op mogelijk witwassen. Onze invalshoeken zijn offshore vennootschappen:

• die Nederlands vastgoed bezitten;
• die hypotheeknemer zijn van vastgoed in Nederland;
• die (in)direct aandeelhouder zijn van (een) Nederlandse vennootschap(pen).

Informatie hierover wordt verkregen via infobox Crimineel en Onverklaarbaar Vermogen (iCOV), het Kadaster en Expertisecentrum Handhaving en Intelligence (EHI). iCOV is een samenwerkingsverband tussen de Politie, Belastingdienst, Douane, FIOD, FIU-Nederland, het OM, ILT-IOD, ISZW/DO en NVWA-IOD. Door iCOV kan een themascan aangeboden worden ten aanzien van een specifieke vraagstelling. Het AMLC werkt onder andere samen met de Politie Oost-Nederland en de Belastingdienst Heerlen, die dit onderwerp ook op hun agenda hebben staan.

Voor meer informatie over het project offshore vennootschappen of eventuele samenwerking ten aanzien van dit onderwerp, kan contact opgenomen worden met het AMLC.