Notitie BFT – cryptovaluta

Publicatiedatum 23-05-2025, 9:55 | Nieuwsbericht

Instellingen moeten op grond van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) cliëntenonderzoek doen en ongebruikelijke transacties melden.

Als zij cliënten hebben die cryptovaluta bezitten of in cryptovaluta hebben gehandeld, kunnen de volgende vragen hierbij relevant zijn:

• Wat is cryptovaluta?
• Wat zijn geregistreerde cryptoaanbieders?
• Wat zijn de witwasrisico’s met betrekking cryptovaluta?
• Wat zijn de regels voor het verwerken van cryptovaluta in de jaarrekening?
• Welke documenten kan een instelling opvragen om cryptovaluta te beoordelen en wanneer is een
  transactie ongebruikelijk?
• Welke jurisprudentie is er voor instellingen met betrekking tot cryptovaluta en Wwft?
• Wat zijn red flags voor instellingen met betrekking tot witwassen bij cryptovaluta?

Bureau Financieel Toezicht (BFT) heeft nu ook voor accountants, belastingadviseurs en administratiekantoren een memo opgesteld met daarin enkele praktische handvatten die instellingen kunnen gebruiken bij de beoordeling van voorgaande vragen.

De notitie is hier te vinden (de link is tijdelijk buiten gebruik, hier wordt door BFT aan gewerkt).