Het UBO-register
Publicatiedatum 31-01-2025, 11:00 |
Een leestip voor wie bezig is met onderzoek naar UBO’s.
Onlangs verscheen van de hand van prof. mr. B. Snijder-Kuipers, hoogleraar bij de Radboud Universiteit in Nijmegen, het boek ‘Vind de UBO!’. Dit boek geeft 100 voorbeelden van juridische structuren. Dankzij de geïllustreerde voorbeelden wordt duidelijk wie de UBO is en op welke wettelijke grondslag inschrijving in het register moet plaatsvinden.
Sinds maart 2022 bestaat de verplichting in Nederland voor juridische entiteiten om te registreren wie de UBO is. ‘UBO’ staat voor Ultimate Beneficial Owner. Wwft-instellingen moeten onderzoek doen naar UBO’s en discrepanties met het UBO-register melden. Het UBO-register is onderdeel van het Handelsregister en wordt bijgehouden door de Kamer van Koophandel. Bij de introductie van het UBO-register naar aanleiding van de vierde anti-witwasrichtlijn was het register in Nederland enkel te raadplegen door een beperkte groep partijen, dit betroffen onder andere overheidsinstanties en Wwft-instellingen. Deze groep werd echter vergroot naar ‘elk lid van de bevolking’ in de opvolgende vijfde anti-witwasrichtlijn, waardoor het UBO-register openbaar werd.
Het Europese Hof van Justitie heeft eind 2022 een streep gezet door de publieke toegankelijkheid in een arrest over de toegankelijkheid van het UBO-register. Aangezien Nederland de regelgeving al had aangepast conform de vijfde richtlijn, werd in 2024 het wetsvoorstel Wijzigingswet beperking toegang UBO-registers ingediend. In het recent aangenomen AML-pakket worden nieuwe wijzigingen doorgevoerd in de UBO-definitie en de groep die toegang heeft tot de UBO-gegevens.
Identificatie en verificatie
Als Wwft-instellingen de UBO niet kunnen verifiëren moeten zij hun dienst weigeren. De vaststelling van de UBO kwam recent tot een juridisch geschil in een uitspraak van de rechtbank Overijssel. In deze zaak betrof het een notaris die tijdens het clientonderzoek meerdere red flags naar voren zag komen rondom het vaststellen van de UBO. Derhalve besloot de notaris de akte niet te passeren, een juiste keuze volgens de rechtbank die de notaris in het gelijk heeft gesteld.
Meer weten over het UBO-register en het UBO-onderzoek?
Voor de podcastluisteraars hebben wij ook nog twee AMLC-podcasts over UBO’s. Zo verscheen er recent een podcast over UBO-identificatie en -verificatie in de trustsector en eerder maakten wij al een podcast over notarissen en bestrijding van witwassen. Onze podcasts vind je hier.