Scottish Limited Partnerships

We hebben eind 2017 al eens aandacht besteed aan de Scottish Limited Partnerships (SLP’s); een rechtsvorm naar Schots recht waarbij de feitelijk eigenaar afgeschermd kan worden. Ons artikel over de Azerbaijani Laundromat en de rol van SLP’s hierin is hier terug te lezen.

Bellingcat en Transparency International UK hebben destijds een uitgebreid rapport gepubliceerd over deze rechtsvorm en het criminele gebruik ervan, onder meer in witwasconstructies. Nu is er verdiepend onderzoek gedaan naar de huidige stand van zaken. Het merendeel van de SLP’s staat in bulk geregistreerd op naam van enkele bedrijven of individuen. Conclusie is dat het misbruik onverminderd doorgaat en zal doorgaan als de nodige AML-maatregelen zoals de verplichting tot registratie bij een toezichtsorgaan, niet worden doorgevoerd. Overigens is het aantal nieuwe registraties van SLP’s flink afgenomen sinds 2017, toen in het VK de registratie van ‘persons with significant control’ voor SLP’s werd ingevoerd.