Ga direct naar de inhoud
Ga direct naar de footer
Cash compensatie model - witwassen via spookbedrijf
Publicatiedatum 29-11-2024, 11:25 |
Rechtbank Rotterdam, 12 november 2024, ECLI:NL:RBROT:2024:11286
Een broer en zus worden verdacht van witwassen van minimaal 4,5 miljoen euro vanuit hun flat in Den Haag. Op papier hadden ze een kleine onderneming die we als RT aanduiden. In werkelijkheid passeerden enorme criminele bedragen het spookbedrijf. De miljoenen verdwenen vervolgens naar buitenlandse bankrekeningen.
Eerder dit jaar schreven wij over het Cash Compensatie Model. Criminelen willen hun uit misdrijf afkomstige cash omzetten in giraal geld, het liefst afgedekt met een valse factuur. Daarnaast zijn er bedrijven, vaak in een arbeidsintensieve sector zoals schoonmaak of pakketbezorging, die behoefte hebben aan contant geld om hun personeel zwart uit te betalen. Deze belangen kunnen aan elkaar worden gekoppeld: bedrijf A met een behoefte aan cash betaalt giraal een valse factuur aan bedrijf B dat. Zodra bedrijf B het geld binnen heeft kan uit een pot met contant geld die gevoed wordt door criminelen, een geldoverdracht naar bedrijf A plaatsvinden. Op deze methodiek zijn allerlei variaties denkbaar met meer of minder tussenschakels en facilitators. Deze casus is hier ook een voorbeeld van; de onderneming in kwestie had de functie van bedrijf B.
Inmiddels is er ook een kennisdocument over dit onderwerp, dat hier is te vinden.
Het bedrijf RT was een handelsbedrijf voor onder meer voedingsmiddelen, huishoudartikelen, bouwmaterialen en gezondheidsproducten. Zonder personeel of website en gevestigd in die flat in Den Haag. Toch kwam er in 3 jaar tijd 4,5 miljoen euro giraal binnen, voornamelijk afkomstig van bedrijven die actief zijn in de bouwbranche, grondverzet of tuinbouw, dan wel in de dienstensector/payrolling.
Feiten en omstandigheden die in deze zaak tot een witwasvermoeden leidden:
- Bij de inschrijving in het handelsregister van de KvK worden verschillende bedrijfsactiviteiten genoemd: van meubels tot grondverzet tot gezondheidszorg ondersteunende diensten.
- Er zijn volgens de KvK geen personen werkzaam en er is volgens de Belastingdienst geen fiscale activiteit voor loonheffing geregistreerd.
- Het bedrijfsadres is tevens een woonadres; op dit adres bleken geen bedrijfsactiviteiten plaats te vinden.
- Er is geen administratie aangetroffen behalve een usb-stick met 628 (concepten van) verkoopfacturen. De omschrijving op de facturen van de geleverde diensten betreft veelal arbeidsintensieve werkzaamheden waar personeel voor nodig is.
- Op de bankrekening van het bedrijf is ten minste een bedrag van ruim € 4.500.000 bijgeschreven. Deze betalingen zijn voornamelijk afkomstig van bedrijven die actief zijn in de bouwbranche, grondverzet of tuinbouw, dan wel in de dienstensector/payrolling. Ook dit betreft arbeidsintensieve activiteiten waar personeel voor nodig is. Er hebben geen betalingen plaatsgevonden aan salaris of personeel. Er vinden vrijwel geen contante opnamen plaats waarmee personeel betaald zou kunnen zijn, en er worden geen kosten gemaakt of betaald die in relatie staan tot de gestelde handelsactiviteiten.
- Uit chat- en OVC-gesprekken blijkt dat de inkomende geldstroom afkomstig is uit contante gelden. Er zijn verschillende chatconversaties aangetroffen waarin wordt gesproken over het inleggen van contant geld en het weer giraal beschikbaar stellen dan wel uitbetalen van dit geld via bankrekeningen. Er werden afspraken gemaakt over geldoverdrachten. Daarbij werden tokens gebruikt als wederzijdse identificatie. Er wordt gesproken over het innemen van cash, het brengen van geld naar het kantoor en over het cash dat op de rekening zou staan.
- De uitgaande betalingen vanaf de bankrekeningen van [medeverdachte rechtspersoon] zijn voornamelijk gedaan aan personen en bedrijven gevestigd in het buitenland, in het bijzonder Hong Kong, China, Turkije en Spanje. Bedragen worden afgeschreven met omschrijvingen die onder meer verwijzen naar betalingen voor een hypotheek, investeringen en aankoop van een villa, waarbij ook factuurnummers worden vermeld.
- Aan de hand van de onderzochte uitgaande betalingen kan geen relatie worden gelegd met geleverde diensten zoals die staan vermeld op de facturen die de inkomende geldstromen zouden moeten verklaren. De afschrijvingen zijn daarnaast bedrijfsvreemd en passen dus niet binnen de omschrijving van de bedrijfsactiviteiten zoals die is opgenomen in de KvK-registratie. Niet is gebleken dat er daadwerkelijk diensten en/of goederen zijn geleverd.
Gelet op voorgaande stelt de rechtbank vast dat de verkoopfacturen die op de usb-stick zijn aangetroffen vals zijn. De valse facturen hebben er kennelijk toe gediend om de herkomst van de geldstromen en de contante oorsprong daarvan te verhullen. Er is geen concrete, min of meer verifieerbare en niet op voorhand hoogst onwaarschijnlijke verklaring afgelegd waaruit zou blijken dat de geldstroom niet uit misdrijf afkomstig is. Op grond hiervan is er geen andere conclusie mogelijk dan dat het geld - onmiddellijk of middellijk - afkomstig is uit enig misdrijf en dat verdachte dat wist.
Deze zaak is door het OM aangevlogen middels het 6-stappenplan: er waren veel uitgaande facturen, er was een grote inkomende girale geldstroom, maar er waren geen salarisbetalingen te zien. Kortom: dit was een spookbedrijf dat nooit heeft kunnen presteren voor de ontvangen betalingen, dus waren de facturen vals en kennelijk bedoeld om de herkomst van de geldstroom te verhullen. Wat in deze zaak wel hielp is dat er chats en ovc-gesprekken waren die verwezen naar het inleggen van contant geld en het weer giraal beschikbaar stellen van dit geld via bankrekeningen.
Er volgt een veroordeling voor onder meer gewoontewitwassen.